Análisis de los mecanismos de identificación del beneficiario final en las Instituciones Microfinancieras reguladas por la Comisión Nacional de Microfinanzas, bajo la Norma para la prevención del Lavado de Activos, el Financiamiento al Terrorismo y el Financiamiento a la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva No. CD-CONAMl-070-01OCT07-2025; y su alineación con los Estándares Internacionales del GAFI, en Nicaragua durante el periodo de octubre 2025 a junio 2026

Madrigal López, Alejandro Antonio and Murillo Méndez, Ashley Del Fátima and Bravo Corea, Iris Adriana (2026) Análisis de los mecanismos de identificación del beneficiario final en las Instituciones Microfinancieras reguladas por la Comisión Nacional de Microfinanzas, bajo la Norma para la prevención del Lavado de Activos, el Financiamiento al Terrorismo y el Financiamiento a la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva No. CD-CONAMl-070-01OCT07-2025; y su alineación con los Estándares Internacionales del GAFI, en Nicaragua durante el periodo de octubre 2025 a junio 2026. Working Paper. Dirección de Investigación y Posgrado UNICIT, Managua, UNICIT.

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Abstract

La transparencia del BF constituye un elemento esencial en la prevención del LA/FT/FP, conforme a los estándares internacionales establecidos por el GAFI. En este contexto, la presente investigación tuvo como objetivo evaluar la alineación formal entre las Recomendaciones del GAFI, actualizadas en agosto de 2025, y la Resolución No. CD-CONAMI-070-01OCT07-2025 emitida por la CONAMI, respecto a la identificación y verificación del BF en las IMF de Nicaragua. Se desarrolló un estudio con enfoque cualitativo, de tipo descriptivo comparativo y diseño no experimental de corte transversal, utilizando como técnica principal el análisis documental comparativo, apoyado en una matriz de análisis y correspondencia. Los resultados evidenciaron una correspondencia total en la definición del BF y en la conservación de la información, correspondencia parcial en los procedimientos de identificación, verificación y debida diligencia, y correspondencia nula en los umbrales de propiedad y control, debido a la ausencia de criterios cuantitativos explícitos en la normativa nacional. Estos hallazgos permiten concluir que la regulación de la CONAMI presenta una alineación parcial y diferenciada respecto a los estándares del GAFI, identificándose fortalezas y mejoras regulatorias que constituyen una base técnica para fortalecer el cumplimiento normativo y orientar futuras investigaciones.

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